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自考“金融实践与实务”条记(5)www.njs168.net

来源:网络整理 作者:云拓新闻网 人气: 发布时间:2018-11-10
摘要:自考“金融实践与实务”条记(5), 第五章 商业银行业务 1、商业银行的运营准则是安详性活动性效益性。首先坚持

  第五章  商业银行业务

  1、商业银行的运营准则是安详性活动性效益性。 首先坚持安详性准则。

  2、商业银行面临的风险主要有(1)国家风险,(2)信誉风险,(3)利率风险,(4)汇率风险(5)活动性风险(6)运营风险(7)合作风险。

  3、活动性风险是传统商业银行的主要风险之一,指商业银行把握的可用于立即支付的活动性资产不敷以满足支付必要,从而使其迷失清偿才华的可能性。

  4、速动资产是商业银行资产中最具有活动性的,它包含现金资产寄存中央银行的筹备金存款和寄存同业的款项。

  5、商业银行运营的首要目的在于赢利

  6、资产打点实践(简述)(1)商业贷款实践是最早的资产打点实践,由18世纪英国经济学家亚当。斯密在其《国富论》一书中提出的。其资产集中于短期自偿性贷款,即基于商业行为能自动清偿的贷款。(2)资产转移实践(3)预期收入实践

  7、商业银行成本的功能(简述)

  (1)成本可以吸收银行的运营吃亏,护卫银行的正常运营,以使银行的打点者能有必然的工夫处置惩罚惩罚存在的问题,为银行制止破产提供了缓冲的余地。

  (2)成本为银行的注册组织营业以及存款进入前的运营提供起动资金。

  (3)银行成本有助于树立公众对银行的自信心,它向银行的债权人显示了银行的实力。

  (4)银行成本为银行的扩张银行新业务新方案的开拓与开展提供了资金。

  (5)银行成本作为银行增长的监测者,有助于担保单个银行增长的恒久和可连续性。

  8、《巴塞尔协议》规定签署国银行的最低成本限额为风险资产的8%,核心成本包含股本和公开储蓄不能低于风险资产的4%.

  9、活期存款是银行资金来源中最具有颠簸性和最不成预测的部门

  10、银行间的同业拆借是银行获取短期资金的简便方法

  11、我国的同业拆借利率也已实现了市场化

  12、西方国家商业银行负债构造发生了两个较为鲜亮的变革:一是存款负债的比重在降低,非存款类资金来源比重逐步回升;二是存款中按期存款比重回升,而活期存款比重下降。

  13、储备是商业银行重要的资金来源

  14、按期储备的特点是存款工夫较大,比较不变,是银行的恒久性资金来源

  15、储备存款的作用(简述)(1)储备存款具有为国家积攒资金的作用(2)引导出产,造成将来的出产需求(3)储备存款具有调节货币畅通的作用

  16、银行在发放中恒久贷款时,风险最大的是项目贷款

  17、对借款企业的信誉剖析是为了确定企业的将来还款才华如何。影响企业将来还款才华的因素主要有:财务情况现金流量信誉撑持以及非财务因素。企业的财务情况和现金流量形成企业的第一还款来源,而信誉撑持为第二还款来源,非财务因素虽不形成间接还款来源,但会影响企业的还款才华。

  18、银行在发放房地产贷款时,抵押是最主要的保证模式

  19、质押是指借款人或者第三人将其动产或势力移交银行占有,将该动产或势力作为债权的保证

  20、五级分类法就是依照贷款的风险水平,将贷款划分为五类:正常存眷次级可疑丧失。

  21、呆帐筹备金有三品种型:一是按贷款组合余额的必然比例提取的普通呆帐筹备金;二是依据贷款分类成果;三是按贷款组合的差异类别

  22、普通呆帐筹备金无奈反映贷款的真实丧失步伐,它只与贷款的总量有关。

  23、专项筹备金由于是按贷款的内在丧失步伐计提的。

  24、在普通呆帐筹备金和专项呆帐筹备金体系下,筹备金的计算程序如下:(1)计算所需的专项呆帐筹备金。丧失类贷款为100%;可疑类贷款为50%;次数类贷款为20%,存眷类贷款为5%.(2)计算普通呆帐筹备金。

  25、贴现的详细步伐:计算出从贴现日起到票据到期日止这段工夫的贴现利息,并从票面金额中扣除。

  26、商业银行证券投资的宗旨是获得收益降低风险和增补银行的活动性。

  27、国家债券是银行证券投资的主要品种,主要起因是:(1)安详性高。国家债券是所有证券中风险最低的,“金边债券”(2)活动性强(3)抵押代用率高。

  28、国库券是以贴息方式发行的短期政府债券

  29、商业银行对公司债券的投资一般比较有限,主要起因是:

  (1)公司债券的收益一般要缴纳中央和处所所得税,税后收益比其他债券低。

  (2)公司作为私人企业,其破产倒闭的可能性比政府和政府机构大,因而公司债券的风险很大

  (3)由于公司债券的税后收益率比较低,风险又比较高,所以,公司债券在二级市场上的活动性不如政府债券。

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